Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2024 году

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) в Казахстане, упрощенная система налогообложения (УСН) может стать вашим лучшим другом. Этот режим существенно упрощает бизнес-процессы, делает бухгалтерию более доступной и снижает необходимость в профессиональных бухгалтерах. Давайте разберемся, как работает УСН в 2024 году, какие требования к нему предъявляются и какие налоги и отчетности следует учитывать.

Влияние УСН на развитие малого бизнеса

УСН в РК играет ключевую роль в поддержке и развитии малого и среднего бизнеса. Этот режим создан для того, чтобы сделать жизнь предпринимателей проще и доступнее. В условиях экономики, где малый бизнес часто сталкивается с финансовыми и административными трудностями, УСН предлагает возможность сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на сложной отчетности и высоких налоговых ставках.

УСН не только снижает налоговую нагрузку, но и упрощает взаимодействие с налоговыми органами, что особенно важно для начинающих предпринимателей. Это позволяет им избежать необходимости в дорогостоящих бухгалтерских услугах и сосредоточиться на стратегии роста и улучшения своих продуктов или услуг. Более того, благодаря упрощенной системе налогообложения, предприниматели могут быстрее реагировать на изменения в бизнес-среде и эффективно использовать доступные льготы и стимулы.

Такой подход к налогообложению способствует созданию более конкурентоспособной среды и стимулирует инновации в бизнесе. Малые предприятия, используя УСН, имеют возможность быстрее адаптироваться к рыночным условиям и предоставлять потребителям качественные товары и услуги. Это, в свою очередь, способствует экономическому росту и созданию рабочих мест в стране.

Кто может использовать упрощенную систему налогообложения?

Для применения УСН ваш бизнес должен удовлетворять нескольким критериям:

➀ Количество работников. Включая вас, в компании не должно быть больше 30 человек. Это условие помогает ограничить УСН только для небольших предприятий.

➁ Отсутствие филиалов. У компании не должно быть филиалов или представительства в других городах. Это правило исключает компании с разветвленной сетью.

➂ Доход за полгода. Лимит дохода для применения УСН зависит от использования ТИС (трехкомпонентная интегрированная система):

➤Если ТИС не применяется, полугодовой доход не должен превышать 24 038 МРП, что равно 88 748 296 тенге (на 2024 год).

➤Если ТИС используется, полугодовой доход не должен превышать 94 086 МРП, что составляет 347 365 512 тенге.

Кто не может использовать упрощенку?

УСН не подходит для следующих видов деятельности:

➤Производство и продажа подакцизных товаров.

➤Продажа нефтепродуктов, таких как бензин и дизельное топливо.

➤Организация азартных игр и лотерей.

➤Недропользование, кроме лицензированных видов деятельности.

➤Деятельность в областях, связанных со стеклом, металлами, маркетингом, консультациями, аудитом, страхованием и юриспруденцией.

➤Аренда торговых площадей и финансовый лизинг.

Если ваш бизнес попадает под одно из этих исключений, вам следует перейти на общий режим налогообложения.

Налоги для ИП на упрощенке

Разделим налоги на две категории в зависимости от наличия наемных работников:

➤ Без сотрудников:

▻Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог: 1,5% от прибыли. Общий налог составляет 3%, уплачивается дважды в год – до 25 августа и до 25 февраля.

▻Обязательный пенсионный взнос (ОПВ): 10% от заработка.

▻Социальные взносы: 3,5% от заработка.

▻Выплаты на медицинское страхование (ВОСМС): 5% от 1,4 МЗП, что составляет 5 950 тенге в 2024 году.

Несколько важных моментов, которые стоит учитывать:

➤Если вы взяли отпуск по уходу за ребенком, но продолжаете работать и получать доход, вам все равно нужно платить обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и социальные взносы. Минимальный размер этих взносов должен быть не меньше одного минимального размера зарплаты (МЗП).

➤Даже если ваш бизнес не приносит доход, вы обязаны подавать налоговые отчеты. Это требование остается в силе независимо от того, получаете ли вы прибыль.

➤Если вы приостановили свою работу и не подаете налоговые отчеты, не забудьте ежемесячно уплачивать взносы на медицинское страхование (ВОСМС). Эти взносы составляют 5% от 1,4 МЗП.

С наемными работниками:

▻ИПН: 10% от заработной платы.

▻ОПВ: 10% от заработной платы.

▻Социальные взносы: 3,5% от зарплаты.

▻Обязательное медицинское страхование (ОСМС): 3%.

▻Выплаты на медицинское страхование (ВОСМС): 2%.

Все платежи должны вноситься ежемесячно, до 25 числа следующего месяца. Работодатели также обязаны оплачивать больничные листы, отпускные и компенсации своим сотрудникам.

Оплата НДС

Регистрация по НДС необходима, если годовой доход превышает:

➤20 000 МРП (73 840 000 тенге) для ИП без ТИС.

➤144 184 МРП (532 327 328 тенге) для ИП с ТИС.

При превышении этих лимитов необходимо подать заявление в течение 10 рабочих дней после окончания месяца, в котором произошло превышение. После регистрации по НДС следует ежеквартально подавать декларации и уплачивать налог по ставке 12%.

Отчетность и льготы

ИП, работающие на УСН, должны подавать полугодовые отчеты по форме 910.00:

➤За первое полугодие отчет подается с 1 июля по 15 августа, с уплатой налога до 25 августа.

➤За второе полугодие отчет подается с 1 января по 15 февраля следующего года, с уплатой налога до 25 февраля.

Льготы и обязательства для ИП по упрощенной системе

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) в Казахстане и работаете по упрощенной системе налогообложения, вы можете воспользоваться некоторыми льготами, но есть и важные моменты, которые нужно учитывать:

➀ Льготы для ИП с наемными работниками: Для бизнесменов, нанимающих сотрудников, предусмотрены налоговые льготы. Вы можете уменьшить налог на 1,5% за каждого сотрудника, если его зарплата составляет 25 МРП или больше (92 300 тенге на 2024 год). Эти льготы рассчитываются автоматически при заполнении формы 910.00.

➁ Обязанности: Льготы – это хорошо, но не забывайте о своих налоговых обязательствах. Нарушения могут привести к предупреждениям или штрафам. Первый раз вас могут просто предупредить, но при повторных нарушениях штраф может составить от 15 до 50 МРП.

Примеры успешного использования УСН в Казахстане

Множество малых и средних предприятий в Казахстане уже успешно применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) и достигли значительных успехов благодаря этому режиму. Например, стартапы в сфере IT и услуг, которые работают по УСН, часто отмечают, что упрощенная отчетность и налоговая нагрузка позволяют им сосредоточиться на инновациях и расширении рынка.

Примеры успешных предпринимателей, использующих УСН, показывают, что этот режим может стать стартовой площадкой для значительного роста бизнеса. Например, компании, занимающиеся розничной торговлей и оказанием услуг, находят УСН полезным для ведения оперативной деятельности и управления финансами, что позволяет им конкурировать с более крупными игроками на рынке.

Кроме того, успешные предприниматели отмечают, что упрощенная система налогообложения помогает им привлекать инвесторов, которые заинтересованы в прозрачности и простоте ведения бизнеса. В итоге, опыт таких предпринимателей служит вдохновением для других, показывая, как УСН может способствовать не только сохранению и развитию бизнеса, но и укреплению позиций на рынке.

Важно! Упрощенная система делает ведение бизнеса легче и дешевле, так как вы можете управлять всем самостоятельно и не тратиться на бухгалтеров. Тем не менее, важно быть в курсе всех правил и своевременно выполнять свои обязательства, чтобы избежать проблем и воспользоваться доступными льготами.

Упрощенная система налогообложения – это эффективный способ ведения бизнеса, который снижает административную нагрузку и позволяет легко управлять финансовыми потоками. Однако важно внимательно следить за соблюдением всех требований законодательства, чтобы избежать штрафов и использовать все доступные льготы. Это поможет вам эффективно управлять своим бизнесом и минимизировать возможные риски.